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Análise Financeira - Prova de conceito (POC)

Introdução​

A análise financeira é uma ferramenta fundamental para avaliar a situação econômica e financeira de uma empresa, fornecendo informações cruciais para a tomada de decisões estratégicas. Esta análise permite identificar pontos fortes e fracos, oportunidades e ameaças, facilitando a elaboração de planos de ação que maximizem a eficiência e a lucratividade.

No contexto do projeto "Desencana!", a análise financeira é vital para estimar os custos associados à prototipação e desenvolver a proposta mais viável para nossos parceiros. Este processo abrange desde a prova de conceito até a solução final idealizada, garantindo que todas as etapas sejam economicamente sustentáveis e alinhadas com os objetivos estratégicos da empresa. A análise detalhada dos custos e benefícios permitirá otimizar os recursos, minimizar riscos e assegurar o sucesso do projeto.

Prova de Conceito​

Estimativa de custos​

A prova de conceito do projeto "Desencana!" envolve a implementação de um robô autônomo equipado com uma câmera para realizar a inspeção visual de rebóilers, essenciais para a produção de cana-de-açúcar. A seguir, são apresentados os custos estimados para a aquisição dos equipamentos necessários.

Tabela de preços líquidos (custos iniciais de capital):​

ProdutoPreço (R$)
TurtleBot3 Burger RPi4 2GB3.381,81
Bateria Li-po Prismatica 3,7v 1800mah85,00
Webcam Logitech c270i 720P120,00
Aparelho para usar o software1.869,00

Esta tabela contempla os custos de capital necessários para a implementação da prova de conceito, incluindo o robô (convertido com uma taxa de câmbio de 1 USD = 5,12 BRL), uma bateria para energizar o robô, a webcam e o aparelho para usar o software, no caso um notebook com uma configuração mínima.

Cálculo do preço bruto do robô:​

Considerando que o TurtleBot3 Burger RPi4 2GB deve ser importado dos EUA para que o preço seja mais acessível, sabendo do preço líquido atual de R$ 3.381,81 (com uma taxa de câmbio de 1 USD = 5,12 BRL), de acordo com o site Robotis, e as taxas de frete (shipping) e imposto de importação de 60% do total pago, de acordo com o Afinz blog, é possível fazer a seguinte relação:

Preço bruto = Preço líquido + Frete + Imposto de importação
Preço bruto = 3.381,81 + 2.137,78 + (3.381,81 * 0,6)
Preço bruto = 3.381,81 + 2.137,78 + 2.029,08
Preço bruto = R$ 7.548,67

Custos recorrentes:​

Considerando a necessidade de uma hospedagem para o software pela AWS (Amazon Web Services), foi escolhido o plano de hospedagem da AWS (Amazon Web Services) utilizando o serviço Amazon Elastic Cloud Computing (EC2), que tem um custo mensal de aproximadamente R$ 365,20, caso sejam utilizadas instâncias mais básicas, como a c5.large. O custo anual é calculado multiplicando o custo mensal por 12 meses:

Custo mensal = R$ 365,20
365,20 * 12 = R$ 4.382,47

Total de custos recorrentes em um ano: R$ 4.382,47

Custos dos desenvolvedores:​

Para calcular o custo dos desenvolvedores, é necessário considerar o tempo estimado para o desenvolvimento da prova de conceito e o custo médio da hora de trabalho dos desenvolvedores. Sabendo que o desenvolvimento da prova de conceito leva aproximadamente 50 dias, que os desenvolvedores trabalharam 2 horas durante esses dias e que o custo médio da hora de trabalho dos desenvolvedores seja de R$ 50,00, o cálculo do custo dos desenvolvedores é feito da seguinte forma:

Custo dos desenvolvedores = Dias de trabalho * Horas de trabalho por dia * Custo da hora de trabalho
Custo dos desenvolvedores = 50 * 2 * 50
Custo dos desenvolvedores = R$ 5.000,00

Como 7 desenvolvedores trabalharam no projeto, o custo total é de R$ 35.000,00.

Cálculo dos tributos​

Devido a tributação brasileira, é necessário calcular os impostos por dentro que incidem sobre o preço do componente, ou seja, que já está incluso no valor do produto. Considerando um imposto único com base na alíquota de 20%, o cálculo dos tributos é feito da seguinte forma:

Imposto = Preço do componente / (1 - Alíquota)

Tabela de preços dos componentes com tributos e custos adicionais inclusos:​

ProdutoPreço (R$)
TurtleBot3 Burger RPi4 2GB9.435,83
Bateria Li-po Prismatica 3,7v 1800mah106,25
Webcam Logitech c270i 720P166,62
Aparelho para usar o software2.336,25

Valor final da implementação (com fretes, custos adicionais e tributos inclusos):​

ProdutoPreços finais (R$)
TurtleBot3 Burger RPi4 2GB9.435,83
Bateria Li-po Prismatica 3,7v 1800mah106,25
Webcam Logitech c270i 720P166,62
Aparelho para usar o software2.336,25
Hospedagem do software4.382,47/ano
Custos dos desenvolvedores35.000,00
TotalR$ 51.427,42

Nota: Os custos de capital foram calculados com base nos preços dos produtos e serviços no mercado atual, e os custos recorrentes foram calculados com base nos valores de hospedagem da AWS (Amazon Web Services).

Cálculo do lucro​

Para calcular o lucro da implementação, pode-se tomar como base um valor de 20% sobre o custo total da implementação. O cálculo do lucro é feito da seguinte forma:

Lucro = Custo total * 0,2
Lucro = R$ 51.427,42 * 0,2
Lucro = R$ 10.285,48

Preço final da implementação com lucro: R$ 61.712,90

Referências:

Investimento inicial​

Para o primeiro ano da utilização do projeto "Desencana!", o investimento inicial mínimo esperado é de R$ 65.000,00, considerando os custos de capital inicial e os custos recorrentes.

Benefícios esperados​

Os benefícios financeiros do projeto "Desencana!" incluem mas não se limitam a:

  • Otimização de processos de limpeza e manuntenção de ambientes, gerando redução de custos operacionais;
  • Aumento da eficiência e produtividade dos funcionários;
  • Melhoria da qualidade de vida dos funcionários, que podem se dedicar a tarefas mais estratégicas e menos operacionais;
  • Melhoria na qualidade dos serviços prestados, gerando maior satisfação dos clientes.

Retorno sobre o investimento (ROI)​

O retorno sobre o investimento (ROI) é uma métrica financeira que mede a eficiência de um investimento. O ROI é calculado pela fórmula:

ROI = (Ganho obtido - Custo do investimento) / Custo do investimento

Para o projeto "Desencana!", o ROI é calculado considerando o investimento inicial de R$ 65.000,00 e os benefícios esperados ao longo de um ano. Juntando estas informções, obtém-se:

ROI = (Benefícios esperados - Custo do investimento) / Custo do investimento
ROI = (Benefícios esperados - R$ 65.000,00) / R$ 65.000,00

Como os benefícios esperados são difíceis de quantificar com precisão, o ROI do projeto "Desencana!" será calculado com base em uma estimativa conservadora de R$ 85.000,00 no primeiro ano. Com isso, é possível obter o seguinte resultado:

ROI = (R$ 85.000,00 - R$ 65.000,00) / R$ 65.000,00
ROI = R$ 20.000,00 / R$ 65.000,00
ROI = 0,307 ou 30,7%

Conclusão​

A análise financeira da prova de conceito do projeto "Desencana!" demonstra que o investimento inicial de R$ 65.000,00 tem o potencial de gerar benefícios anuais de R$ 85.000,00, resultando em um ROI de 30,7%. Este ROI significativo indica que o projeto é financeiramente viável e promete um retorno positivo para a Atvos. A implementação do "Desencana!" não apenas otimiza a eficiência operacional e reduz os tempos de inatividade não planejados, mas também reforça o compromisso da Atvos com a inovação e a excelência. Portanto, o projeto representa uma oportunidade estratégica para a empresa, com benefícios econômicos claros e sustentáveis, posicionando a Atvos na vanguarda da indústria de processamento de cana-de-açúcar.

Alternativas para diminuição da proposta​

Para diminuir o custo da proposta, é possível considerar as seguintes estratégias:

1. Otimização do Hardware​

  • Substituição por Componentes Mais Econômicos: Avaliar a possibilidade de utilizar componentes de hardware alternativos que oferecem funcionalidades similares a um custo menor. Por exemplo, investigar se há modelos de robôs e câmeras mais acessíveis que ainda atendam aos requisitos do projeto.
  • Compra em Volume: Negociar descontos por compra em volume com fornecedores de hardware. Compras em grandes quantidades geralmente permitem obter preços mais baixos.

2. Reavaliação dos Serviços de Hospedagem​

  • Escolha de Planos Mais Econômicos: Revisar os planos de hospedagem do AWS e optar por opções mais econômicas que ainda atendam às necessidades da implementação. Por exemplo, utilizar instâncias de EC2 menores ou otimizadas para o custo-benefício, e explorar planos de armazenamento que oferecem custos reduzidos.
  • Utilização de Serviços Gerenciados: Avaliar se o uso de serviços gerenciados da AWS pode reduzir os custos operacionais e de manutenção em longo prazo.

3. Revisão dos Custos Recorrentes​

  • Análise de Utilização: Monitorar e ajustar a utilização dos recursos em tempo real para evitar custos desnecessários com serviços em nuvem. Por exemplo, desligar instâncias quando não estiverem em uso.
  • Contratação de Serviços em Longo Prazo: Aproveitar descontos oferecidos pela AWS para compromissos de longo prazo (como as instâncias reservadas), que podem oferecer economias significativas em comparação com a cobrança por demanda.

4. Parcerias e Subsídios​

  • Parcerias Estratégicas: Buscar parcerias com outras empresas ou instituições que possam fornecer recursos, conhecimento ou infraestrutura a um custo reduzido ou até mesmo gratuitamente.
  • Programas de Subsídios e Incentivos: Investigar programas governamentais ou de instituições privadas que ofereçam subsídios ou incentivos para projetos inovadores em áreas como robótica e visão computacional.

Exemplo de Aplicação Prática​

Cenário Atual:

  • TurtleBot3 Burger RPi4 2GB: R$ 9.435,83
  • Bateria: R$ 106,25
  • Webcam: R$ 166,62
  • Aparelho para usar o software: R$ 2.336,25
  • Hospedagem do software: R$ 365,20/mês (R$ 4.382,47/ano)
  • Desenvolvedores: R$ 35.000,00
  • Total: R$ 51.427,42

Cenário Otimizado:

  • Substituição do TurtleBot3 por um robô semelhante alternativo, como o Elegoo Smart Robot Car Kit V4.0, que custo aproximadamente R$ 600,00
  • Bateria mais barata que custa R$ 50,00
  • Substituição da webcam por uma versão de custo R$ 80,00
  • Redução dos custos do aparelho para usar o software para R$ 1.500,00
  • Escolha de um plano de hospedagem mais econômico que reduza o custo anual para R$ 3.500,00
  • Negociação com os desenvolvedores para reduzir o custo total para R$ 30.000,00

Novo Total (descarta impostos, custos adicionais e tributos):

  • Robô: R$ 600,00
  • Bateria: R$ 50,00
  • Webcam: R$ 80,00
  • Aparelho: R$ 1.500,00
  • Hospedagem anual: R$ 3.500,00
  • Desenvolvedores: R$ 30.000,00
  • Novo Total: R$ 35.730,00

Com essas alterações, o valor da proposta é reduzido de R$ 65.000,00 para R$ 35.730,00, mantendo a funcionalidade e eficiência do projeto "Desencana!".